Какие компании в первую очередь привлекают налоговые органы?

Как показывает практика, налоговиков в первую очередь интересуют компании с высокими налоговыми рисками и явными признаками налоговых правонарушений, которым можно доначислить крупные суммы налоговых платежей, наложить на них значительные штрафы и пени по различным налоговым нарушениям и при этом иметь реальную возможность взыскать с них все эти суммы по полной программе. В этих целях налоговые органы осуществляют так называемый предпроверочный анализ, на основе которого они составляют свой план выездных проверок. В ходе предпроверочного анализа налоговая изучает информацию, полученную из различных источников, начиная от жалоб недовольных сотрудников, конкурентов и прочих “доброжелателей” в налоговые или иные контролирующие органы и заканчивая сведениями, получаемыми с помощью современных программных комплексов типа АСК-НДС, а также информацией, поступающей из кредитных организаций, государственных и муниципальных структур и т.д.

Следует знать, что налоговую всегда интересуют:

• крупные организации (как правило их проверяют раз в два года);
• частные предприниматели, адвокаты и нотариусы, доход которых превышает сто миллионов рублей в год;
• компании, находящиеся в состоянии реорганизации или ликвидации;
• компании, в отношении которых у налоговой имеются соответствующие сведения, полученные из различных источников.

Кроме этого к группе риска, безусловно, относятся компании, в отношении которых налоговики располагают информацией:

• о несоответствии их юридических, фактических и почтовых адресов;
• об отклонениях в ценообразовании свыше двадцати и более процентов;
• о несоответствии среднеотраслевым региональным показателям финансово-хозяйственной деятельности и налоговым платежам;
• о совершении сделок с сомнительными контрагентами;
• о проведении нехарактерных операций по видам хозяйственной деятельности, а также операций, не отвечающих принципу экономической целесообразности и не имеющим ясной деловой цели;
• об отсутствии признаков осуществления реальной хозяйственной деятельности наряду с постоянным движением по счетам денежных средств;
• о явном занижении налоговых платежей по НДС, прибыли, имуществу и иным налогам;
• о значительных вычетах НДС по экспортным сделкам за один отчетный период;
• нестандартных формах расчетов с контрагентами (ценные бумаги, бартерные сделки, займы, банковские аккредитивы и гарантии и т.д.);
• о применении “серых” зарплатных схем;
• об убыточности деятельности компании свыше двух лет подряд;
• об иных признаках, указывающих на возможные нарушения налогового законодательства.

Получите подробный разбор Вашего бизнеса на предмет наличия отклонений налоговой политики от того, какой она должна быть по мнению налоговиков, информацию о том, находится ли Ваша компания в зоне риска, обратившись к нам за налоговым консалтингом.