Как избежать налоговых проверок?

Налоговые проверки дифференцируются на плановые и внеплановые.

Плановые проверки, их сроки и порядок проведения четко установлены действующими нормами налогового законодательства. Такие проверки являются стандартной формой налогового контроля, и они обязательны для всех. Другими словами, избежать плановых налоговых проверок невозможно. Но они не представляют значительной угрозы для компании, поскольку их даты и объем известны заранее, а значит, к плановой проверке можно грамотно подготовиться, избежать проблем и наладить полное взаимопонимание с налоговыми органами.

Внеплановые проверки представляют для бизнеса значительно больше угроз, потому что они проводятся налоговыми органами в тех случаях, когда компания находится в состоянии реорганизации или ликвидации, а также в случаях, когда у налоговой есть основания полагать, что компания нарушает нормы налогового законодательства. Такие основания у налоговых органах обычно появляются, когда:

• программное обеспечение ФНС зафиксировало сделки с сомнительными контрагентами, проведение подозрительных финансовых операций и иные действия, нарушающие закон;
• “доброжелатели” обратились в налоговые или иные контролирующие органы ( ОВД, ОБЭП, ФСБ, прокуратуру и т.д.) с сообщением о том, что компания осуществляет противозаконную деятельность;
• Иные контролирующие ведомства во время проведения проверок выявили нарушения закона, связанные с уходом от налогообложения.

Соответственно, чтобы избежать подобных ситуаций, необходимо:

• грамотно вести и своевременно сдавать финансовую отчетность;
• применять только законные методы оптимизации налогов;
• до заключения сделок проверять контрагентов по базе ФНС “сомнительные контрагенты”;
• стараться не допускать существенных отклонений от среднестатистических показателей по налоговым платежам в соответствующей отрасли, а также отклонений финансово-хозяйственных и налоговых показателей текущего периода от показателей прошлых периодов;
• не допускать ошибок, неточностей и противоречий при формировании налогооблагаемой базы;
• не отклоняться от “безопасного” соотношения налоговых платежей и вычетов по НДС (практика показывает, что, когда доля вычетов зашкаливает за восемьдесят + процентов, компания автоматически попадает “под колпак” налоговой);
• следить за уровнем зарплаты сотрудников (слишком низкие зарплатные показатели обязательно привлекут внимание налоговиков);
• не допускать резкого занижения доходов и завышения расходов, а также длительной убыточности хозяйственной деятельности (два года и более);
• избегать деятельности с высокими налоговыми рисками (лучше своевременно проконсультироваться по всем вопросам с опытным налоговым консультантом);
• тщательно подбирать “безопасные” формулировки для договоров;
• не менять юрадреса слишком часто, особенно, когда одновременно со сменой адреса меняется и налоговая инспекция (практика показывает, что уже две и более смены адреса со сменой инспекции вызывают у налоговиков определенные подозрения);
• своевременно реагировать на уведомления ФНС и в деталях отвечать на любые запросы со стороны налоговых органов;
• изучить Приказ ФНС, в котором излагается концепция планирования внеплановых выездных проверок, или получить консультацию у опытного юриста в сфере налогового консалтинга.

Получите подробный разбор Вашего бизнеса на предмет наличия отклонений налоговой политики от того, какой она должна быть по мнению налоговиков, информацию о том, находится ли Ваша компания в зоне риска, обратившись к нам за налоговым консалтингом.