ТОП-14 опасных ошибок при заключении договора

При совершении сделок следует очень внимательно просчитывать не только их выгодность, но и то, как они могут выглядеть с точки зрения органов ФНС, которые могут на ровном месте заподозрить нереальность хозяйственной операции, приводящей к необоснованной налоговой выгоде и на этом основании доначислить налоги.

Давайте рассмотрим основные признаки сомнительной сделки, которые на практике приводят к доначислению налоговых платежей:

Отсутствие возможности исполнения сделки. У контрагента нет необходимых разрешительных документов, спецтехники, квалифицированных кадров и т. д.;
Контрагент не подтверждает сделку в налоговой. Директор и сотрудники контрагента путаются в объяснениях или прямо заявляют, что не подписывали соответствующие договора;
Транспортировка, погрузка и отгрузка товара вызывает подозрения. Например, по информации из системы Платон не стыкуются габариты груза и реальная грузовместимость машин, грузчики водители и экспедиторы не подтверждают сведения о грузе или путаются в разговоре с инспектором;
Невыгодная сделка. Например, поставка товара через посредника, при возможности работы с прямым производителем, слишком высокая цена при покупке или слишкам низкая стоимость при продаже;
В отчетности контрагента нет обычных расходов (аренда, коммуналка, выдача зарплаты);
Контрагент не сдает налоговую отчетность, не платит налоги и взносы;
Длинная цепочка сделок. Денежные средства идут транзитом;
Расчеты налом или по векселям. Такие расчеты, идущие мимо контроля банка, вызывают большие подозрения у ФНС в законности осуществляемых операций;
Большие долги перед поставщиком. Как правило, наличие больших задолженностей сигнализируют налоговикам о возможном наличии и использовании "серых" схем;
Использование схемы притворной сделки. Заключается другой вид договора, прикрывающий реальные правоотношения, например оплата товара маскируется договором займа, в целях ухода одного из контрагентов от уплаты налога;
Сделки на грани лимита. Стоимость сделок в течение года приближается к лимитам, установленным для УСН, после чего компания резко начинает сотрудничество с другим контрагентом на УСН.

Услуги Адвокатского бюро URVISTA

Сопровождение налоговых проверок

Абонентское юридическое обслуживание